펀드투자정보

금융소득종합과세가 올해부터 부활됐다. 내용은 올해부터 발생하는 부부합산 금융소득이 1년에 4000만원을 초과하면, 초과 금융소득을 근로소득 등 다른 소득과 합산해 최저 10%에서 최고 40%까지 누진 과세하는 것이다. 반면 정부는 연간 금융소득 4000만원 이하의 이자 및 배당소득에 대해 원천징수세율을 20%에서 15%로 인하했다. 금융소득 종합과세 대상자들은 1차적으로 비과세 상품에 주목하는 것이 좋다. 비과세 상품은 세금이 없을 뿐만 아니라 다른 금융소득과 합산 대상이 안되기 때문이다. 가입 가능한 모든 비과세 상품에 분산 투자를 하고도 나머지 금융소득이 연간 4000만원을 넘는다면 분리과세 상품을 찾아보는 것이 좋다. 현재 분리과세 혜택을 받을 수 있는 방법은 만기 5년 이상 채권에 투자하거나 5년이상 정기예금에 가입하는 경우와 분리과세 펀드에 가입하는 것이다. 분리과세 펀드는 은행권 정기예금과 달리 만기이전에 중도해약 하더라도 그 기간동안 받은 수익에 대해 분리과세 혜택을 받을 수 있다는 장점이 있다. 단 분리과세 상품의 적용세율이 일률적으로 30%인 점에 주의해야 한다. 금융소득이 단순히 4000만원을 넘는다고 무작정 분리과세 상품에 가입했다간 오히려 손해를 볼 수도 있다. 구체적인 사례를 통해 살펴보자. 홍길동씨는 금융소득 외에 다른 소득이 전혀 없다. 홍씨의 금융자산은 15억원. 계산의 단순화를 위해 이자수익이 연 8%이고 별도의 세금공제가 없다고 가정하자. 홍씨가 연간 얻을 수 있는 이자수익은 1억2000만원이다. 소득세법상 초과분 8000만원까지는 10~30%, 그 이상은 40%의 누진세율이 적용된다. 김씨의 경우 분리과세를 택할 경우 8000만원 전액에 대해 30% 세율이 적용되나 종합과세를 택하면 10~30%의 차등세율(1000만원까지는 10%, 1000만~4000만원은 20%, 4000만~8000만원은 30%)이 적용돼 절세면에선 종합과세가 오히려 유리하다. 분리과세 실익이 전혀 없는 셈. 김씨같은 금융 고소득자들은 차라리 차익거래 펀드에 주목할 필요가 있다. 이 펀드는 선물과 현물에 동시에 투자하면서 무위험 차익거래를 수행해 은행 정기예금 정도의 수익을 추구하는 상품이다. 주식과 주식관련 파생상품의 매매 및 평가차익은 과세대상이 아니다. 따라서 금융자산을 차익거래 펀드에 맡긴다면 절세 효과 뿐 아니라, 극단적으로 금융소득 종합과세 대상에서 제외될 수 있는 길이 터일지도 모른다. 다만 현존하는 차익거래 펀드의 과표 축소율(이자와 시세차익의 합계인 펀드 수익금중 세금이 없는 시세차익의 비중에 따라 과표가 줄어드는 비율)이 7~15%에 그치고 있어 아쉽다. ( 제로인 펀드닥터 이사 )